г. Пермь, ул. Куйбышева, 95б 

+7 (342) 207-11-07 

Бесплатный звонок по РФ

8 (800) 550-53-52

Главная  →  Статьи  →  Чем отличается операционный лизинг от финансового?

Чем отличается операционный лизинг от финансового?

Лизинг стремительно развивается как финансовая услуга. За счет лизинга бизнес пополняет материально-техническую базу, при этом, как правило, денежные средства из оборота не отвлекаются. Таким образом, поддерживается оптимальное соотношение собственного и заемного капиталов в балансе предприятия.


Что такое лизинг простыми словами

Приобрести в лизинг можно предметы, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (автотранспорт; специальная техника; оборудование; недвижимость), за исключением земельных участков и других природных объектов. Цель применения предметов лизинга - предпринимательская деятельность.

 

Лизинговые услуги определяются многообразием форм лизинга. Однако по сроку действия договора и степени окупаемости имущества различают два основных вида: 


  • финансовый (капитальный, прямой лизинг) – лизинг с полной амортизацией; 
  • операционный (оперативный, сервисный лизинг) – лизинг с неполной амортизацией. 

Финансовый лизинг – это традиционный вид финансовой аренды, главной особенностью которой является возможность выкупа имущества по истечении договора лизинга. 

 

В лизинговой сделке участвуют 3 стороны, а именно: продавец, лизингополучатель (клиент) и лизинговая компания. По заявке клиента лизинговая компания приобретает у поставщика необходимое оборудование или автотранспорт и передает в лизинг клиенту, возмещая свои финансовые затраты и получая прибыль через лизинговые платежи.


Особенности операционного лизинга

Операционный лизинг предполагает, что компания-лизингополучатель пользуется имуществом в течение непродолжительного срока, после завершения которого возвращает объект собственнику — лизинговой компании.


Лизингополучатель не несет материальной ответственности за имущество. Лизинговая компания все риски по владению имуществом берет на себя и осуществляет техническое обслуживание, страховые платежи, вопросы сервиса. 


В чем заключается  отличие операционного  от  традиционного финансового лизинга?

Ключевое отличие финансового от операционного лизинга  – возможность выкупа имущества в собственность. 


Конечный этап финансового лизинга – выкуп клиентом предмета лизинга по остаточной, а не рыночной стоимости.  При операционном варианте выкуп имущества не представляется возможным. Это возможно лишь на основании последующего договора купли-продажи. Таким образом, предмет лизинга сдается лизинговой компанией в аренду несколько раз до полного износа. 


Различие в целях использования имущества. Операционный лизинг эффективен для бизнеса в случаях, когда транспорт или оборудование требуются на непродолжительный период времени. Также в тех случаях, когда моральный износ оборудования опережает физический, и к концу лизинга понадобится более современное оборудование.


Финансовый лизинг остается надежным с юридической точки зрения способом приобретения производственных активов, когда недостаточно собственных средств компании, а также когда необходимый срок эксплуатации актива приближается к возможному сроку его полезного использования.


Досрочное расторжение договора при финансовом лизинге невозможно, при операционном договор об аренде может быть расторгнут в любой момент в рамках срока его действия.


Налогообложение. При расчете налога в операционном лизинге признаются расходами только лизинговые платежи. В финансовом — ежемесячные платежи и остаточная стоимость имущества, поэтому  вычет по НДС  при финансовом лизинге возможен как в части лизинговых, так и в части включенных в них выкупных платежей. 


Перспективы развития операционного лизинга

Операционный лизинг для клиентов из таких капиталоемких отраслей, как железнодорожный и авиатранспорт, становится более привлекательным, поскольку не требует значительного аванса, позволяет сократить расходы из-за отсутствия обязательства по выкупу имущества и гибко управлять парком техники.


Тренды на шеринговую экономику, каршеринг, развитие онлайн-торговли, появление услуг по подписке на автомобиль ведут к развитию операционного лизинга. Наблюдается спрос на пополнение автопарков в оперлизинг со стороны компаний, ведущих деятельность в сфере доставки и логистики. Всё больше клиентов из этих ниш рассматривают вместо покупки возможность взять транспорт в оперлизинг, минуя его риск остаточной стоимости, затраты на содержание и обслуживание предмета лизинга  в ходе использования. 


Возможности финансового лизинга

Использование в производстве морально и физически устаревшего оборудования обуславливает повышенный расход сырья, материалов, энергии и, как следствие, рост себестоимости продукции. В условиях возросшей потребности в модернизации и обновлении основных фондов с высокой степенью износа финансовый лизинг остается актуальным решеним для производственных и сельскохозяйственных предприятий.


Лизинг способствует модернизации, наращиванию производства и привлечению инвестиций в экономику. Активным спросом пользуется лизинг у предпринимателей, особенно в сегменте малого и среднего бизнеса.


Выгоды финансового лизинга для предпринимателя очевидны:


  • нужный объект, транспорт или оборудование в кратчайшие сроки;
  • экономия при уплате налога на прибыль (все затраты по финансовому лизингу идут на себестоимость).


Как финансовый, так и операционный лизинг несут выгоды для Вашего бизнеса. Задавайте интересующие Вас вопросы в чат-бот, и наши менеджеры подробно расскажут, как за счет лизинга оптимизировать предпринимательскую деятельность.

16.01.2023 Статьи

Мы используем файлы cookie, чтобы сделать работу с сайтом проще и удобнее. Подробную информацию можно прочитать здесь.

totop