г. Пермь, ул. Куйбышева, 95б 

Бесплатный звонок по РФ

8 (800) 550-53-52

Главная  →  О лизинге

О лизинге

Предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, в том числе здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество. 

Лизинг - это эффективный финансовый механизм 
обновления и модернизации основных фондов

  • Долгосрочная финансовая аренда с дальнейшей передачей имущества в собственность лизингополучателю;
  • Возможность оптимизации налогообложения предприятия.

Схема основных процессов лизинговой сделки

Условия лизинга

КРЕДИТ
?
ЛИЗИНГ
от 1 дня до нескольких недель
Срок рассмотрения документов
2 дня
До 3-х лет
Сроки финансирования
До 5-и лет
Кредитный договор, договор залога, договор купли-продажи, договор страхования и расчетно-кассового обслуживания, договор поручительства
Необходимые документы на подписание
Договор лизинга, договор купли-продажи
Стандартный, равномерный
График погашения
Гибкий график лизинговых платежей с учетом сезонности бизнеса клиента
Требуются дополнительные залоги и поручительства
Дополнительное обеспечение по сделке
Как правило, дополнительное обеспечение не требуется. Залогом выступает имущество, переданное в лизинг


Основные преимущества лизинга

ГОСПОДДЕРЖКА

Существующие федеральные и региональные программы, позволяют предприятию, заключившему договор лизинга, воспользоваться льготным финансированием или получить субсидии. 

ЗАЩИТА ИМУЩЕСТВА 

В случае дефолта предприятия имущество защищено от внешних кредиторов, так как является собственностью лизинговой компании. 

ПРОВЕРКА ПОСТАВЩИКА 

Служба безопасности лизинговой компании осуществляет тщательную проверку поставщиков, участвующих в сделке. 

СОХРАНЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ 

Финансовая нагрузка по лизингу отражается на забалансовых счетах, соответственно не влияет на инвестиционную привлекательность предприятия. 

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Коэффициент ускоренной амортизации 3 позволяет списывать на затраты стоимость имущества быстрее согласно примененному коэффициенту ускорения, тем самым уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. 

ГИБКИЕ ГРАФИКИ ПЛАТЕЖЕЙ

Лизинговая компания предлагает гибкие графики лизинговых платежей с учетом сезонности бизнеса клиента. В состав лизинговых платежей может быть включена стоимость страхования имущества. Это значит, что предприятию нет необходимости искать крупную сумму для единовременной уплаты суммы страхового взноса. 

УПЛАТА ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

Как правило, лизинговые платежи производятся после установки, наладки и запуска оборудования в эксплуатацию. Предприятие-лизингополучатель имеет возможность осуществлять платежи из доходов, полученных от использования лизингового имущества. 

СТРАХОВАНИЕ ПО ЛЬГОТНЫМ ТАРИФАМ

Предмет лизинга подлежит страхованию по льготным тарифам, применяемым для лизинговой компании (используются скидки за общий парк в лизинговой компании). 

Чем отличается факторинг от лизинга?

Привлечение денежных средств и ресурсов для бизнеса остается актуальной задачей. Как правило, предприниматели применяют также и альтернативные кредитам и займам источники пополнения основных и оборотных средств – лизинг и факторинг. Оба финансовых инструмента позволяют вести и развивать бизнес, соблюдая определенные обязательства. При этом и лизинг, и факторинг обладают преимуществами и отличиями, о которых расскажем в этой статье.



Что такое лизинг?

Слово «лизинг» происходит от английского термина «lease», что в переводе означает «аренда». 

 

Предметы лизинга  используются только для предпринимательских целей. Это исключает предоставление имущества по договору лизинга физическим лицам в личных целях, а также общественным, некоммерческим организациям.

 

Лизинговая сделка предполагает, что предприниматель пользуется имуществом, взятым на условиях долгосрочной финансовой аренды, зарабатывать на нем, а в дальнейшем получить его в собственность.  


 

В лизинге задействованы три участника: 

Лизингодатель — лизинговая компания, которая покупает предмет лизинг: оборудование, автомобиль или другое имущество и передает в аренду. В России функции лизингодателя наряду с лизинговыми компаниями выполняют также коммерческие банки и поставщики. 

 

Продавец (поставщик) — лицо, у которого лизингодатель покупает оборудование, автомобиль или другое имущество. 

 

Лизингополучатель — компания, которая получает предмет лизинга. 

 

 

Существует три вида лизинга:

Финансовый – сдача в лизинг имущества на длительный срок, сопоставимый со сроком его амортизации. В истечении срока действия договора клиент вносит выкупной платёж и забирает имущество в собственность.

 

Оперативный (операционный) – вид лизинга, при котором объект передается лизингополучателю на срок, значительно меньший нормативного срока службы объекта. Финансовый инструмент подходит, когда имущество требуется на короткое время.

 

Возвратный лизинг. При возвратном лизинге в договоре указывают только две стороны, потому что поставщик и лизингополучатель — одна и та же компания. Этот вид лизинга предполагает, что предприятие временно высвобождает связанный капитал за счет продажи имущества и одновременно продолжает фактически пользоваться объектом. По сути, возвратный лизинг - альтернатива получению ссуды в банке. 


 

Что такое факторинг?

Термин «факторинг» происходит от английского слова  «factor», что в переводе означает посредник.

 

Факторинг  –  комплекс финансовых услуг, предполагающий получение внешнего финансирования в счет уступки денежного требования по контракту (гл. 43 ГК РФ).  Финансовый инструмент пользуется спросом у поставщиков и производителей товаров, работающих на условиях отсрочки платежа.

 

Факторинговая сделка предполагает продажу компанией задолженности своего контрагента третьему лицу. Дебиторская задолженность предприятия — это финансовый актив, и как любой актив она имеет цену.


 

Факторинг предполагает участие трех сторон:

Фактор (факторинговая компания или банк) — покупатель неоплаченного должником требования.

 

Первоначальный кредитор (клиент) — поставщик или продавец требования.

 

Должник (дебитор), получивший от клиента (поставщика) отсрочку платежа.

 

Факторинг как вид финансовой деятельности предполагает присутствие рисков. Риски и предопределили классификацию факторинговых договоров:

 

Факторинг без регресса – оптимальный вариант для компании-поставщика, то есть для клиента: риск, связанный с невыплатой задолженности дебитором и убытки оплачивает факторинговая компания (финансовый агент).

 

Регрессный факторинг. Ответственность в ситуации, когда дебитор не погасит задолженность, возлагается на компанию-поставщика. По сути, такой договор предполагает кредитование в счет дебиторской задолженности. 


 

Отличия факторинга и финансового лизинга:

Главное отличие лизинга от факторинга – это предмет соглашения. 

 

Лизинг открывает предпринимателю возможность пополнить материально-техническую базу, не привлекая собственных средств. Факторинг предоставляет финансовое обеспечение сделок между двумя участниками

 

Срок в течение, которого выполняется обязательство. Операции факторинга — краткосрочные сделки. Договор факторинга не превышает в среднем 90 дней, или 3 месяца. Редко встречается верхний предел — 180 дней. 

 

Лизинг имеет длительный срок финансирования.  В зависимости от сроков, на которые передается в пользование предмет лизинга, подразделяется на долгосрочный (от 3 лет и более), среднесрочный (от 1,5 до 3 лет) и краткосрочный (до 1,5 лет).Платежи растягиваются во времени и не так ощущаются.

 

Обеспечение. При факторинге залог не требуется. В качестве обеспечения выступает право требования дебиторской задолженности. В лизинге обеспечением является финансируемое имущество - транспортное средство, оборудование и иное имущество.

 

Таким образом, лизинг и факторинг значительно отличаются друг от друга по своей сути. Если  у Вас в планах покупка оборудования, транспортного средства или иного имущества, то оптимальным решением станет лизинг. Оставляйте заявку на нашем сайте. Если цель — привлечь финансы в оборот, то Вы всегда можете обратиться к факторингу.

Чем отличается операционный лизинг от финансового?

Лизинг стремительно развивается как финансовая услуга. За счет лизинга бизнес пополняет материально-техническую базу, при этом, как правило, денежные средства из оборота не отвлекаются. Таким образом, поддерживается оптимальное соотношение собственного и заемного капиталов в балансе предприятия.

 

Приобрести в лизинг можно предметы, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (автотранспорт, специальная техника, оборудование, недвижимость), за исключением земельных участков и других природных объектов. Цель применения предметов лизинга - предпринимательская деятельность.

 

Лизинговые услуги определяются многообразием форм лизинга. Однако по сроку действия договора и степени окупаемости имущества различают два основных вида: 

  • финансовый (капитальный, прямой лизинг) - лизинг с полной амортизацией; 
  • операционный (оперативный, сервисный лизинг) - лизинг с неполной амортизацией. 



Особенности и ключевые моменты финансового лизинга:

Финансовый лизинг – это традиционный вид финансовой аренды, главной особенностью которой является возможность выкупа имущества по истечении договора лизинга. 

 

В лизинговой сделке участвуют 3 стороны, а именно: продавец, лизингополучатель (клиент) и лизинговая компания. По заявке   клиента лизинговая компания приобретает у поставщика необходимое оборудование или автотранспорт и передает в лизинг клиенту, возмещая свои финансовые затраты и получая прибыль через лизинговые платежи.


Особенности и ключевые моменты операционного лизинга:

Операционный лизинг предполагает, что компания-лизингополучатель пользуется имуществом в течение непродолжительного срока, после завершения которого возвращает объект собственнику — лизинговой компании.

Лизингополучатель не несет материальной ответственности за имущество. Лизинговая компания все риски по владению имуществом берет на себя и осуществляет техническое обслуживание, страховые платежи, вопросы сервиса. 


В чем заключается отличие операционного от традиционного финансового лизинга?

Ключевое отличие финансового от операционного лизинга – возможность выкупа имущества в собственность

Конечный этап финансового лизинга – выкуп клиентом предмета лизинга по остаточной, а не рыночной стоимости.  При операционном варианте выкуп имущества не представляется возможным. Это возможно лишь на основании последующего договора купли-продажи. Таким образом, предмет лизинга сдается лизинговой компанией в аренду несколько раз до полного износа. 


Различие в целях использования имущества. Операционный лизинг эффективен для бизнеса в случаях, когда транспорт или оборудование требуются на непродолжительный период времени. Также в тех случаях, когда моральный износ оборудования опережает физический, и к концу лизинга понадобится более современное оборудование.

Финансовый лизинг остается надежным с юридической точки зрения способом приобретения производственных активов, когда недостаточно собственных средств компании, а также когда необходимый срок эксплуатации актива приближается к возможному сроку его полезного использования.


Досрочное расторжение договора при финансовом лизинге невозможно, при операционном договор об аренде может быть расторгнут в любой момент в рамках срока его действия.


Налогообложение. При расчете налога в операционном лизинге признаются расходами только лизинговые платежи. В финансовом — ежемесячные платежи и остаточная стоимость имущества, поэтому  вычет по НДС  при финансовом лизинге возможен как в части лизинговых, так и в части включенных в них выкупных платежей. 


Перспективы развития операционного лизинга

Операционный лизинг для клиентов из таких капиталоемких отраслей, как железнодорожный и авиатранспорт, становится более привлекательным, поскольку не требует значительного аванса, позволяет сократить расходы из-за отсутствия обязательства по выкупу имущества и гибко управлять парком техники.


Тренды на шеринговую экономику, каршеринг, развитие онлайн-торговли, появление услуг по подписке на автомобиль ведут к развитию операционного лизинга. Наблюдается спрос на пополнение автопарков в оперлизинг со стороны компаний, ведущих деятельность в сфере доставки и логистики.  Всё больше клиентов из этих ниш рассматривают вместо покупки возможность взять транспорт в оперлизинг, минуя его риск остаточной стоимости, затраты на содержание и обслуживание предмета лизинга  в ходе использования. 


Перспективы и возможности финансового лизинга

Использование в производстве морально и физически устаревшего оборудования обуславливает повышенный расход сырья, материалов, энергии и, как следствие, рост себестоимости продукции. В условиях возросшей потребности в модернизации и обновлении основных фондов с высокой степенью износа финансовый лизинг остается актуальным решеним для производственных и сельскохозяйственных предприятий.


Лизинг способствует модернизации, наращиванию производства и привлечению инвестиций в экономику. Активным спросом пользуется лизинг у предпринимателей, особенно в сегменте малого и среднего бизнеса.


Выгоды финансового лизинга для предпринимателя очевидны:

  • нужный объект, транспорт или оборудование в кратчайшие сроки,
  • экономия при уплате налога на прибыль (все затраты по финансовому лизингу идут на себестоимость).


Как финансовый, так и операционный лизинг несут выгоды для Вашего бизнеса. Задавайте интересующие Вас вопросы в чат-бот, и наши менеджеры подробно расскажут, как за счет лизинга оптимизировать предпринимательскую деятельность.

Оставьте заявку

Получите предварительный график лизинговых платежей

Мы используем файлы cookie, чтобы сделать работу с сайтом проще и удобнее. Подробную информацию можно прочитать здесь.

totop